Kazalo:
Mnoge države, vključno s Pensilvanijo, ponujajo različne davčne olajšave upokojencem. Medtem ko nekatere države dovoljujejo davkoplačevalcem, da izključijo pokojninski dohodek do določenega zneska, se lahko celotna dovoljena oprostitev razlikuje. Odvisno od države, lahko oproščeni pokojninski prihodki vključujejo zvezne, državne in lokalne pokojnine, socialno varnost, nekatere dajatve za upokojitev železnic, vojaške dajatve in zasebne pokojnine.
Izključitve
Penzionski prebivalci niso dolžni plačati državnega dohodka od pokojninskega dohodka iz kvalificiranega pokojninskega načrta. Kvalificirani pokojninski program vključuje pisne določbe, določa pogoje za upravičenost, predvideva plačila v rednih časovnih presledkih po upokojitvi in ne dovoljuje, da se dajatve razdelijo, dokler se zaposlitev ne prekine, v skladu s Pensilvanijskim oddelkom za prihodke. Programi, ki jih sponzorirajo delodajalci, in drugi splošno sprejeti programi upokojitve izpolnjujejo pogoje. Številne druge države dovoljujejo davkoplačevalcem, ki prejemajo pokojninski dohodek, da izključijo vsaj del pokojninskega dohodka, ki ga prejmejo iz obdavčljivega dohodka države. Namen izključitve pokojninskega dohodka je zmanjšati obdavčljivi dohodek, ki znižuje davčno obveznost upokojenca.
Zgodovina
Izključitve iz pokojninskega dohodka so bile prej način za pomoč upokojenim javnim uslužbencem, ki so prejemali majhne pokojnine. Od takrat so se razvile davčne določbe za zaščito dohodkov posameznikov, ki so se upokojili iz delovne sile, in ne temeljijo več na javnih storitvah. Številne države, ki ponujajo izključitve, uporabljajo starost kot standard za izključitev dohodkov za upokojitev. V nekaterih državah lahko davčni zavezanci, stari 65 let in več, sprejmejo odbitek, medtem ko lahko rezidenti v drugih državah izključijo odstotek pokojninskega dohodka, ki se začne pri 62. letu. davčnim zavezancem, mlajšim od 60 let, omogočajo, da odbijejo upravičene zneske pokojnine. Po 60. letu starosti lahko znesek, ki ga davčni zavezanec izključi, poveča.
Kvalifikacijski načrti
Vrste upokojitvenih dohodkov, ki so upravičene do davčne izključitve, se med državami razlikujejo, lahko pa vključujejo pokojnine, rente, račune IRA, 401k in druge odložene načrte nadomestil. Pogosto so za izključitev upravičene tudi invalidske pokojnine in nadomestila za smrt. V državah, ki dovoljujejo izključitev dohodka za upokojitev, se dohodek, ki ga poročate o vrsticah 15b ali 16b o zveznem obrazcu 1040, običajno kvalificira. Po zakonu iz Pensilvanije, dokler izpolnjujete pogoje za upokojitev glede na starost, zdravstveno stanje ali leta neprekinjenega službovanja, vaša upokojitev ni obdavčljiva za dohodnino v Pensilvaniji.
Umiki IRA
Porazdelitve iz računov IRA niso odvisne od davka na dohodek v Pennsylvaniji po starosti 59 ½. To vključuje porazdelitve pavšalnega zneska. Če dvignete denar z računa pred to starostjo, boste morda morali plačati davke na del denarja, tudi če ste upokojeni. Čeprav vas lahko zvezni zakon izvzame iz plačila kazni za predčasno ukinitev, davčni zakon v Pennsylvaniji ne. Umiki s računa IRA niso obdavčljivi, če so plačani premoženjskemu razmerju pokojnika ali določenemu upravičencu.