Kazalo:
Pravila službe za notranje prihodke urejajo individualnih upokojitvenih računov, ki ponujajo davčne olajšave za tiste, ki jih izkoristijo. S tradicionalno IRA, prispevki do letne omejitve se odbijejo od davka, in ni nobenega davka na zaslužek računa, kot se kopiči vaše upokojitvene prihranke. IRS bo kaznovala zgodnjih umikov vendar je treba plačati davek na zaslužek, ko dvigujete sredstva. V nekaterih pogojih, vključno s trajno in popolno invalidnostjo, so ti zgodnji umiki prosti.
Definiranje invalidnosti
IRS se odreče 10-odstotni zgodnji kazni za umik iz računa IRA, če lahko lastnik računa pokaže trajno, popolno invalidnost. Opredelitev tega stanja za IRS je precej tesno povezana z definicijo tega stanja Uprava za socialno varnost, ki določa pogoje za program invalidskega zavarovanja. V skladu s statutom IRS je posameznik invalid, če zaradi fizične ali duševne prizadetosti ne more opravljati pomembne pridobitne dejavnosti, za katero se pričakuje, da bo povzročil smrt ali dolgo trajanje.
Dokazovanje invalidnosti
IRS zahteva dokazilo o invalidnosti. Na splošno to pomeni prikazati mnenje vsaj enega zdravnika, ki kaže, da ne morete delati, kot tudi vse relevantne rezultate testov in zdravstveno anamnezo. Priznanje za invalidnost iz socialne varnosti - ali sodba o trajnem, popolnem invalidskem statusu iz odškodninskega zahtevka državnih delavcev - bo podprla primer. Če IRS zavrne vaš zahtevek za invalidnost, imate pravico do pritožbe s pisnim protestom in zahtevo po konferenci.
Zahteva za umik
Če ste onemogočeni, lahko zahtevate predčasno izstop neposredno od skrbnika računa. Ta oseba ali podjetje bo poročalo o umiku IRS na obrazcu 1099-R. Za invalidnost morate razglasiti razlog za opustitev 10-odstotne kazni, ki jo naloži IRS. Upravitelj računa bo zahteval dokumentacijo o vaši invalidnosti, ki jo mora odobriti IRS. Običajno vse distribucij od tradicionalnih IRA veljajo tudi za zvezni davek zadržanje 10%, kot tudi državni davčni odtegljaj, če vaša država odmeri davek na dohodek na račune za upokojitev. Čeprav se kazen lahko opusti, pri tradicionalni IRA se dohodnina še vedno izplačuje na podlagi razdelitve.
Druga odvzema prostih kazni
Pravila IRS prav tako dovoljujejo dvigovanje kazni brez kazni nepovratni zdravstveni stroški to je več kot 10 odstotkov prilagojenega bruto dohodka, če ste mlajši od 65 let, ali več kot 7,5 odstotka prilagojenega bruto dohodka, če ste stari 65 let ali več. Če imate Roth IRA, ki nima odbitnih prispevkov, v nobenem primeru ni kazni v primeru predčasnega umika, če ste imeli račun odprt vsaj pet let, pri razdelitvi originalnih prispevkov pa ni davka na dohodek ali konverzij v račun. Če je bil račun odprt vsaj pet let in ste dosegli starost 59-1 / 2, ni davka na dohodek od prispevkov Rotha, preusmeritev ali zaslužka.