Podedovanje IRA od vašega starša

Ob zapiranju premoženja staršev je na seznamu opravil veliko stvari. Medtem ko gre skozi proces žalovanja, morate sprejemati finančne odločitve o najboljših načinih za obvladovanje davkov na nepremičnine in dohodke. Ker je upravičenec IRA matične družbe, je treba upoštevati posebne davčne vidike.

Razmislite o posestvu

Morda niste izvršitelj zapuščine, zato niste odgovorni za premoženje, prihodke in dolgove. IRA se izogiba dokazni listi, zato imate dostop do sredstev takoj in brez odobritve sodnih zapornikov ali skrbnikov skrbništva. Kot taka IRA ni del premoženja, ki ga upniki lahko pripišejo. Vendar pa se podedovana IRA šteje za del premoženja za namene zveznih davkov. Če je nepremičnina več kot 5 milijonov dolarjev, je od leta 2011 vse obdavčeno pri 35 odstotkih davkov na zvezne nepremičnine.

Vaše podedovane možnosti IRA

Ko je imetnik, sklad ali volja imenovan kot upravičenec, mora biti IRA likvidirana in razpršena v skladu z dokumenti, ki zagotavljajo želje lastnika IRA. Če ste imenovani za upravičenca, imate tri možnosti. Prva je pavšalna porazdelitev, ki vzame ves denar naenkrat. Druga je petletna distribucijska doba, pri kateri se izplačujejo enaka plačila. Slednja prenaša podedovano IRA v upravičenca IRA, tako da lahko nadaljujete strukturo IRA z zahtevano minimalno distribucijo. Poskrbite, da boste pred 31. decembrom leta po smrti umaknili vse zahtevane minimalne količine, da preprečite davčno kazen.

Izbira vaše najboljše možnosti

Vsaka situacija je drugačna; pogovorite z davčnim svetovalcem, če vas skrbi ali ste zmedeni glede posledic katere koli izbire. Ob pavšalni porazdelitvi iz tradicionalne IRA dodamo celotno razdelitev vašim davkom na dohodek. To lahko poveča vaš dohodninski razred in tako povzroči večje davke na vaše standardne dohodkovne vire in na dedni znesek. Roth IRAs nimajo davčnih posledic za distribucijo, dokler je IRA v lasti vsaj pet let pred distribucijo. Če vaš starš pet let ni imel IRA, se dohodek doda do petletnega pravila. Petletno distribucijsko pravilo pomaga v obeh situacijah, saj zmanjšuje dodano vsoto dohodka v enem letu s tradicionalnimi IRA in kupuje več časa za izpolnitev pravil Roth IRA. Upravičenec IRA ponuja posebno strukturo raztezanja.

Upravičenka IRA Struktura

Upravičenec IRA preprosto vzame IRA vašega starša in jo uvrsti v IRA upravičenca. Tradicionalna ostaja odložena IRA, medtem ko Roth ostaja brezcarinska struktura. Upravičenec IRA mora vsako leto razdeliti RMD glede na vašo starost in ne na starše. Mlajši ste od svojega starša, kar pomeni, da je vaš RMD manjši od tistega, s katerim so bili vaši starši. Ta struktura vam omogoča, da še vedno vlagate sredstva, jih povečujete brez davčnih posledic in sprejemate minimalne razdelitve, ki ohranjajo sredstvo v prihodnjih letih. Ne glede na vašo starost ni kazni za distribucijo; tradicionalne distribucije se dodajo vašemu dohodku, Rothove distribucije, ki izpolnjujejo petletno oznako, pa niso davčne.