Kazalo:
Upokojitveni načrti prihajajo v različne račune, ki jih priznava IRS. En tak račun je renta v višini 403a, ki je pokojninski načrt, ki ga sponzorira podjetje. Ti načrti so odloženi z davki, naložba pa se nahaja v zavetju rente. Obstajajo številne zahteve, ki jih mora ohraniti 403a renta, da bi bila upravičena do davčnih ugodnosti.
Opredelitev
403a renta je pokojninska renta, določena z zakonikom o notranjih prihodkih, oddelek 457. To je odloženi program nadomestil, ki ga določi delodajalec in ga oseba, ki jo ima v pokojninski sklad, ne upravlja sam. Ta renta lahko deluje kot pokojninski načrt, delitev dobička ali individualni račun za upokojitev. Te vrste pokojninskih rent so najbolj priljubljene pri javnih in vladnih organizacijah.
Neodvisno investicijsko svetovanje
Podjetje, ki ustanovi rento 403a, mora imeti neodvisno naložbeno svetovanje. Ta svetovalec ima izključno pristojnost za vse naložbene odločitve z denarjem v renti. Vse prispevke, ki se plačujejo v anuiteto v imenu zaposlenih, upravljajo pooblaščenci. Zaradi tega so ti načrti nepriljubljeni, ker lastniki rente zaupajo investicijskemu svetovalcu. Prav tako ustvarja odgovornost za družbo in svetovalca, če se sredstva ne upravljajo ustrezno po fiduciarni odgovornosti.
Šolninski račun
A 403a rente je mogoče uporabiti tudi kot 529 načrt. Ti računi so namenjeni financiranju izobraževanja in plačevanju drugih stroškov izobraževanja, kar povečuje odlog davka. Če se denar uporablja za izobraževalne namene, se lahko odvzame brez davka. Ta račun se lahko hrani kot skrbniški račun za mladoletnika ali v lasti odraslega in plača za šolanje otroka ali vnuka. Če se denar ne porabi za šolske namene, lahko še naprej raste, dokler ni potreben ali umaknjen in dodan davku na dohodek.
Davčne ugodnosti
Ko se renta zadrži do starosti 59 1/2, se lahko denar umakne in se doda letni dohodnini osebe. Če je umaknjen pred 59. letom starosti, je povišan znesek 10-odstotne davčne kazni, ki se doda davku na dohodek. Ko oseba doseže starost 70 1/2, je treba sprejeti minimalne porazdelitve, ki se določijo na letni osnovi na znesek v renti.
Po zaposlitvi
Odvisno od tega, kako je bila ustvarjena 403a renta, je lahko upravičena do prevračanja, če zaposleni zapusti podjetje. Večina individualnih pokojninskih rent in načrti za udeležbo pri dobičku so upravičeni do samozaposlenega IRA po zaposlitvi. Zaposleni se morajo posvetovati s kadrovskimi in rentnimi upravljavci glede kvalifikacij pokojninskega načrta za tovrstno rentno financiranje po koncu zaposlitve.