Kako dolgo moram počakati, preden lahko kupim isto zalogo?

Če ste prodali nekaj delnic in želite ponovno investirati v delnice, se morate zavedati pravil o prodaji. Pranje prodaja je izraz, ki ga IRS uporablja za opis prodaje naložbe in takojšnje odkup iste naložbe. Pravila prodaje za pranje vplivajo na obdavčljive dobičke ali izgube na delnici, ki ste jo prodali.

Prodaja za davčne izgube

Tipičen razlog za prodajo delnic z namenom, da bi jo kupili, je prodaja z izgubo in uporaba izgube kot odpis davka. Izgube pri prodaji sredstev za naložbe, kot so zaloge, se imenujejo kapitalske izgube. Izgube se lahko uporabijo za izravnavo kapitalskih dobičkov ali celo običajnih prihodkov iz davčne napovedi vlagatelja. Da bi uveljavil kapitalsko izgubo za svoje davke, se mora vlagatelj izogniti temu, da bi bila prodaja razvrščena kot pranje.

Časovna omejitev prodaje

V izogib temu, da bi bila prodaja zalog razvrščena kot prodaja pranja, vlagatelj ne more kupiti istih delnic v obdobju 60 dni pred ali 60 dni po prodaji delnic. Če ste svoje delnice prodali za izgubo in želite izgubo uporabiti kot odpis davka, morate počakati vsaj 60 dni pred ponovnim nakupom. Če so delnice kupljene pred potekom 60 dni, bo izguba zavrnjena kot davčna izguba.

Premislek o prodaji

Prodajo s pranjem lahko sprožijo tudi drugi ukrepi vlagateljev in nakup zalog. Nakup bistveno enakih naložb v roku 60 dni se bo odločil za prodajo pranja. Na primer, vlagatelj je v 60 dneh prodal delnice SPDR S&P 500 ETF in kupil delnice Vanguard S&P 500 ETF. Ta ukrep bi bil razvrščen kot odprodaja. Nakup delnic v imenu družinskega člana ali nakupa delniških opcij na prodanih delnicah bo sprožil izključitev izgube pri prodaji.

Delnica se prodaja za dobiček

Pravilo o pranju ne velja za delnice, ki se prodajajo z dobičkom. IRS želi davke na kapitalske dobičke, plačane za prodane, donosne naložbe. Delnice lahko kupite že naslednji dan, če želite, in ne bodo spremenile davčnih posledic prodaje delnic. Investitor lahko vedno proda delnice in jih kadarkoli odkupi. 60-dnevni rok čakanja je določen z davčnimi pravili in velja le za zaloge, prodane za izgubo.