1035 Pravila izmenjave

Davčni zakonik ZDA v oddelkih 1035-1045 določa, da se lahko premoženje zamenja za premoženje enake vrednosti, ne da bi pri tem nastala davčna obveznost. Oddelek 1035 se uporablja za zavarovalne produkte, vključno s policami življenjskega zavarovanja in rentami.

1035 izmenjav omogoča posodabljanje zavarovalnih polic in rent brez davkov. Kredit: vaeenma / iStock / Getty Images

Izmenjava življenjskih zavarovanj za življenjska zavarovanja

V skladu s pravili borze 1035 je življenjsko zavarovanje mogoče zamenjati za drugo življenjsko zavarovanje. Vsi prihodki od likvidacije prve politike se lahko prenesejo v drugo brez sprožitve davčnega dogodka. To je transakcija ena za eno: prenos dveh posameznih pravilnikov na eno samo zavarovanje ni dovoljen in ne smete zamenjati politike življenjskega zavarovanja za politiko preživetja.

Pogodba o dotaciji

Kongres je določil omejitev zneska, ki ga lahko vplačate v življenjsko zavarovanje in še vedno izpolnjujejo pogoje za davčne olajšave. Če presežete ta znesek, je vaša zavarovalna polica razvrščena kot spremenjena pogodba o dotaciji (MEC).

Pravila enotne premije - ki jih financirate s pavšalnim denarnim plačilom ob nakupu - se štejejo za MEC. Politike, za katere boste sčasoma plačevali premije, se lahko izognejo razvrstitvi MEC pod pogojem, da bodo politike sprejele "test za sedem plač". V prvih sedmih letih veljavnosti te politike skupni znesek, ki ga plačate, ne sme presegati zneska, ki bi ga porabili za izplačilo police v sedmih letih.

Če imate polico življenjskega zavarovanja v obliki spremenjene pogodbe o dotaciji (MEC), karkoli jo zamenjate - tudi če se politika ne šteje za MEC kot samostojno - postane MEC po načelu "enkrat MEC, vedno MEC. " Vendar, če imate politiko, ki ni MEC, ampak jo zamenjate za politiko, ki ne uspe preizkusiti sedem plač, vaša nova politika postane MEC.

Razglasi za rente

Rente (ali posebne zavarovalne naložbe, ki jih zavarovalnice ponujajo kot dolgoročne varčevalne ali pokojninske možnosti) se lahko prenesejo na 1035 drugih rent. Kot pri življenjskih zavarovalnih policah, 1035 Exchange omogoča izmenjavo rent, tako da lahko imetniki polic najdejo boljše obrestne mere za svoje naložbe ali prilagodijo spremembe v svojem finančnem položaju.

Življenjsko zavarovanje za rente

V primeru, da zavarovanec ne potrebuje več smrti, lahko življenjsko zavarovanje prenese na rento. Prenos rent na police življenjskega zavarovanja ni dovoljen. Zamenjava rente za življenjsko zavarovanje lahko povzroči, da se davek obdavči proti morebitnim dobičkom iz rente.