Kaj je zakonski par, omejen na prispevek IRA?

Notranja davčna služba ne dovoljuje, da bi poročeni pari delili posamezni račun za upokojitev. Vsaka IRA je vezana na eno številko socialnega zavarovanja. Vendar pa ima IRS posebna pravila v zvezi s tem, kako lahko zakonec prispeva k IRA, če sicer ne bi bila upravičena, če bi bila neporočena.

Standardne meje prispevka

IRS vsako leto prilagodi letno omejitev prispevka, da odraža spremembe življenjskih stroškov. Od leta 2011 lahko prispevate 5.000 $. Če imate 50 let ali več, IRS poveča omejitev prispevka na 6.000 $. Te omejitve veljajo za vsakega zakonca posebej. Na primer, če je en zakonec 49, drugi pa 52, bi 49-letni zakonec lahko prispeval 5000 USD, 52-letni zakonec pa bi lahko prispeval 6.000 $.

Zahteve glede zasluženega dohodka

IRS zahteva, da vaš prispevek za leto ne presega zasluženega dohodka za to leto. Če bi na primer omejitev prispevka znašala 5000 evrov, vendar imate samo 800 dolarjev zasluženega dohodka, bi lahko prispevali le 800 dolarjev. Darila vam ne štejejo kot zaslužek. Vendar pa IRS dovoljuje izjemo za zakonce: lahko uporabite zasluženi dohodek svojega zakonca, da izpolnite zahtevo, da morate prispevati k IRA. Na primer, če en zakonec ne dela, vendar je drugi zakonec zaslužil dohodek, ki presega meje skupnega prispevka, sta lahko oba zakonca v celoti prispevala.

Roth IRA Prihodki Omejitve

Če želite prispevati k Roth IRA, morate upoštevati prihodke omejitve, ki jih IRS. Od leta 2011 se največja omejitev prispevka Roth IRA za vsakega zakonca zmanjša, če skupaj vložite in spremenjeni prilagojeni bruto dohodek pade med 169.000 in 179.000 $. Če skupaj vložite in spremenjeni prilagojeni bruto dohodek preseže 179.000 USD, ne more prispevati noben zakonec. Če vložite ločeno, so vaši prispevki omejeni, če spremenjeni prilagojeni bruto dohodek pade med 0 in 10.000 $. Če spremenjeni prilagojeni bruto dohodek presega 10.000 USD, ne morete prispevati.

Tradicionalne omejitve odbitkov IRA

Tradicionalni IRA ne omejujejo, kdo lahko prispeva na podlagi dohodka. Vendar, če ima eden od zakoncev upokojitveni načrt pri delu, IRS uvede omejitve dohodka, kdo lahko odbije njihove prispevke za tradicionalne IRA iz svojih davkov. V letu 2011, če ste pokriti zakonec, lahko zmanjšate odbitek, če vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek pade med 90.000 in 110.000 $, če skupaj vložite. Tisti z prilagojenim bruto dohodkom nad 110.000 $ ne morejo uveljavljati odbitkov. Če ste zajeti in datoteko ločeno, lahko zmanjšate odbitek, če spremenjeni prilagojeni bruto dohodek pade med 0 in 10.000 $, če skupaj vložite. Če je zajet le vaš zakonec, lahko zmanjšate odbitek, če vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek pade med 169.000 in 179.000 $, če skupaj vložite. Tisti z prilagojenim bruto dohodkom nad 179.000 $ ne morejo uveljavljati odbitkov. Če je zajet le vaš zakonec in ga ločeno vložite, lahko zmanjšate odbitek, če spremenjeni prilagojeni bruto dohodek pade med 0 in 10.000 $, če skupaj vložite.