Kazalo:
Notranja davčna služba (IRS) priznava številne pokojninske načrte kot "kvalificirane pokojninske načrte", kar pomeni, da prejemajo posebno davčno obravnavo. Poleg tega lahko kvalificirani pokojninski načrti sprejemajo samo prevračanja iz drugih kvalificiranih načrtov. Na primer, lahko denar iz načrta 401k prenesete na IRA, vendar denarja iz običajnega posredniškega računa ne morete premakniti v IRA.
Posamezni računi za upokojitev
Individualne upokojitvene račune lahko odprejo ljudje in ne delodajalci. Tradicionalne IRA ponujajo davčno odložene prihranke ob upokojitvi, kar pomeni, da se lahko prispevki odštejejo in dvigi s računa morajo biti vključeni kot obdavčljivi dohodek. (Prispevkov IRA ni mogoče odšteti, če lahko vi ali vaš zakonec sodelujete v načrtu, ki ga sponzorira delodajalec, in vaš spremenjeni prilagojeni bruto dohodek presega letne omejitve.) Roth IRAs ponujajo prihranke po obdavčitvi, kar pomeni, da se lahko kvalificirani izstopi odvzamejo iz davka na račun. -prost. IRA imajo bolj omejevalne omejitve kot 401k ali 403b, pri čemer IRA ne morejo sprejeti prispevkov delodajalcev. Imate popoln nadzor nad vašimi naložbami IRA; IRS-jeve naložbe, ki jih IRS izrecno prepoveduje, so zbirke, kot so starine ali umetnine.
401k načrti
Za dobiček podjetja lahko ustanovijo 401k načrte za pomoč svojim zaposlenim z njihovo upokojitev gnezdo jajca. Ti načrti lahko bodisi tradicionalni 401k načrtov ali Roth 401k načrtov. Tradicionalni načrti 401k ponujajo davčno odložene prihranke, medtem ko načrti podjetja Roth 401k ponujajo prihranke po obdavčitvi. IRS dovoljuje delodajalcem, da prispevajo k tem načrtom v imenu svojih zaposlenih. Vendar pa mora ujemanje prispevkov iti v tradicionalni 401k načrt, tudi če so prispevki zaposlenega na Roth 401k načrt. Delodajalci lahko zahtevajo pridobitno obdobje za ujemanje prispevkov k načrtu 401k v imenu zaposlenega. To pomeni, da če zapustite zaposlitev pred pretekom odmerne dobe - ne več kot pet let - morda ne boste obdržali dela ali vseh ustreznih prispevkov, ki ste jih vložili v vašem imenu. Sredstva iz načrta 401k je mogoče vložiti v kateri koli od načrtov, ki jih ponuja vaš delodajalec.
403b Načrti
Načrt 403b deluje podobno kot 401k načrt, razen da 403b načrti ponujajo neprofitne organizacije namesto za profitne korporacije. Poleg tega IRS prepoveduje, da bi načrti 403b zahtevali dodelitvijo pravic. Načrti 403b so lahko tradicionalni načrti 403b, ki so odloženi z davki, ali načrti Roth 403b, ki ponujajo prihranke po obdavčitvi. Načrt 403b dovoljuje vlaganje denarja le v rente in vzajemne sklade.