Kazalo:
- Omejitve prispevkov
- Prispevki, odbitni od davkov
- Omejitve dohodka Rotha
- Prispevki po obdavčitvi
- Roki prispevka
Vaš 401k načrt - ali vaš 403b ali 457, odvisno od tega, kje delate - se obravnava kot pokojninski načrt, ki ga sponzorira delodajalec s strani IRS. Še vedno lahko prispevate k tradicionalni IRA ali Roth IRA, vendar pa sodelujejo v 401k zmanjšuje vašo priložnost, da bi dobili davčno olajšavo za vaše prispevke IRA.
Omejitve prispevkov
Za leto 2010 in 2011 lahko prispevate do 5000 $ - in še 1000 $, če ste stari 50 let ali več - v IRA. Omejitev velja za tradicionalno IRA ali za Roth IRA, vendar ne morete prispevati celotnega zneska za obe. Svoj prispevek lahko razdelite med tradicionalno IRA in Roth, če vaš skupni prispevek ne preseže omejitve IRS.
Prispevki, odbitni od davkov
Ne glede na vašo udeležbo v načrtu 401k, so vsi prispevki Roth IRA prispevki po obdavčitvi. IRS letno določa dohodkovne omejitve, ki omejujejo davčne olajšave za tradicionalne prispevke IRA, če imate 401k. Za leto 2011 so se omejitve nekoliko povečale. Če ste samski, vaš dohodek ne sme presegati 56.000 dolarjev za odbitek celotnega prispevka IRA. Delni odbitek lahko naredite, če je vaš dohodek nižji od 66.000 $. Če ste poročeni skupaj, je dohodkovna omejitev za celoten odbitek 90.000 $ in do 110.000 $ za delni odbitek.
Omejitve dohodka Rotha
Obstajajo dohodkovne omejitve za prispevke Roth IRA, ne glede na vaše sodelovanje v pokojninskem načrtu za delo. Za popoln prispevek podjetja Roth v letu 2011 vaš dohodek ne sme presegati 107.000 $, če ste samski in ne več kot 169.000 $, če ste poročeni skupaj. Razpon za delne prispevke znaša do 122.000 USD za posamezne davkoplačevalce in 179.000 $ za poročene davkoplačevalce.
Prispevki po obdavčitvi
Za tradicionalne IRA ne obstajajo omejitve pri dohodkih za prispevke po obdavčitvi. Torej, če je vaš dohodek previsok, da bi prispeval Roth, lahko namesto tega vložite denar v tradicionalno IRA po obdavčitvi. Dohodek od teh prispevkov se lahko poveča za odložene davke in davke plačate samo na rast naložb - ne na prispevek -, ko vzamete distribucijo. Začetki leta 2010 pa so odpravili omejitve dohodka glede preoblikovanja iz tradicionalnega IRA v Roth. Torej lahko naredite tradicionalni prispevek IRA po obdavčitvi in ga takoj pretvorite v Roth. Pomembno je, da natančno upoštevate smernice IRS za konverzije IRA.
Roki prispevka
Prispevke IRA lahko vložite za vsako davčno leto do roka za prijavo davka. To je 18. april 2011, za davčno leto 2010 ali 17. oktober 2011, če vložite prošnjo za podaljšanje. Poskrbite, da vaš administrator IRA pozna davčno leto, v katerega je treba prispevati vaš prispevek.