Kazalo:
Čeprav izguba pri naložbi ni prijetna ponudba, obstaja srebrna podloga. Izgube pri naložbah se lahko uporabijo kot davčne olajšave, če so izpolnjeni pogoji davčnega prava. Vlagatelji morajo razumeti pravila za odbitje izgub pri naložbah pri odločanju o prodaji določene naložbe.
Identifikacija
Notranja davčna služba (IRS) uporablja izraz kapitalski dobički in izgube za dobičke in izgube iz naložb. Kapitalski dobički in izgube ne postanejo obdavčljivi dogodek, dokler se naložba ne proda in ko je dobiček ali izguba realizirana. Če vlagatelj želi izgubo iz naložbe uporabiti kot davčno olajšavo, mora biti naložba prodana z izgubo pred koncem leta.
Funkcija
Kapitalski dobički in izgube so razdeljeni v dve kategoriji. Če je bila naložba v lasti eno leto ali manj, je rezultat kratkoročni dobiček ali izguba. Naložbe, ki so v lasti več kot eno leto in so prodane, povzročajo dolgoročne dobičke ali izgube. Pomembno je, da spremljate vsako prodano naložbo. Navedite takrat dobiček ali izgubo in ali je bil kratkoročen ali dolgoročen.
Pomembnost
Izgube pri naložbah se uporabljajo za izravnavo dobička iz naložb za davčne namene. Pravila IRS navajajo, da je treba kratkoročne izgube uporabiti proti kratkoročnim dobičkom in dolgoročnim izgubam proti dolgoročnim dobičkom. Presežek kapitalskih dobičkov ene kategorije se lahko uporabi za kapitalske izgube druge kategorije. Na primer, investitor ima 20.000 $ kratkoročnih izgub in 15.000 $ kratkoročnih dobičkov. Za kratkoročne izgube je treba uporabiti 15.000 $ kratkoročnih izgub, preostanek 5000 $ pa se lahko uporabi za izravnavo dolgoročnih dobičkov. Vse kapitalske izgube, ki presegajo vse kapitalske dobičke, se lahko uporabijo za zmanjšanje drugih prihodkov na največ 3.000 $.
Premisleki
Izgube iz naložb morajo biti uporabljene v vrstnem redu, ki ga IRS določi kot davčne olajšave. Dolgoročni kapitalski dobički so obdavčeni po precej nižji stopnji kot kratkoročni dobički ali običajni prihodki. Nekatera davčna načrtovanja pred prodajo naložb z izgubo lahko pomagajo povečati uporabo odbitkov. Odbitki za izgubo največ prihranijo pri davku od dohodka, če se uporabljajo za kratkoročne dobičke ali druge prihodke. Če skupne kapitalske izgube presežejo kapitalske dobičke za več kot 3000 dolarjev, ki so dovoljene kot odbitek od običajnih prihodkov, se lahko stanje uporabi v prihodnjih davčnih letih.
Opozorilo
Če je naložba prodana za izgubo in nato ponovno kupljena v 30 dneh, se prodaja imenuje "pranje" in odbitek izgube bo zavrnjen. Investitor 31. decembra ne more prodati in investirati, da bi izgubil in ga odkupil 2. januarja. Za kapitalske dobičke ni pravila o prodaji. Če se naložba proda za dobiček, IRS želijo, da je njen davek na dobiček. Ni pomembno, ali investitor takoj ponovno kupi naložbo.