Kazalo:
V skladu z zveznimi davčnimi zakoni so pokojninski računi kvalificirani, kar pomeni, da je denar znotraj teh računov odložen z davki. Do prevrnitve pride, ko denar premaknete med različne račune, ki so kvalificirani za davek. Običajno skrbniki za upokojitveni račun vam plačajo rollover čeke, v tem primeru pa lahko preverite če ste se odločili, da ga ne boste ponovno vložili v drug račun za upokojitev. Če vaš skrbnik opravi ček na drugem subjektu, piše pa tudi črko "FBO", ki ji sledi vaše ime, na linijo prejemnika plačila, potem pa je ne morete unovčiti.
Skrbnik za skrbnika
Notranja davčna služba priznava dve različni vrsti prevračanja. Na splošno vlagatelji izraz "rollover" uporabljajo le za sklicevanje na gibanje denarja za upokojitev v primerih, ko vas skrbnik fizično oskrbuje s sredstvi in prejmete denar ali ček, ki ste ga plačali. Skrbniki računov se lahko odločijo tudi, da denar pošljejo neposredno skrbniku novega računa s prenosom skrbnika. Ko se to zgodi, prvotni skrbnik opravi ček, ki ga je treba plačati naslednjemu skrbniku, vendar piše "v korist" ali "FBO", ki mu sledi vaše ime na pregledu izplačila. Novi skrbnik ustvari račun za vašo korist; toda kot prejemnik plačila se mora novi skrbnik namesto vas pogajati o preverjanju.
1099
Ko prejmete izplačilo računa za upokojitev, mora skrbnik izdati obrazec 1099, vi pa morate prijaviti distribucijo, ko vložite svoje davke. Poleg tega mora skrbnik za 401 (k) prevračanje zadržati 20 odstotkov izplačila za pokritje davkov. Deset odstotkov sredstev se zadrži pri izplačilih individualnega dogovora o pokojninskem zavarovanju. Sredstva morate dopolniti z lastnim denarjem in denar vračati na račun, kvalificiran za plačilo davka, v 60 dneh po izplačilu. Če se dogovorite za prenos fiduciarja, ne morete dostopati do sredstev, zato skrbnik ne zadržuje več niti izdaje 1099.
Ponovno izdajo
Če prejmete potrdilo o prenosu s strani skrbnika, vendar potrebujete dostop do sredstev, lahko zahtevate nov ček ali položite denar na nov račun za umik. Če želite izdati nov ček, morate napisati "Void" na obrazcu potrdila o distribuciji in ga vrniti skrbniku. Od skrbnika zahtevajte, da izda nov ček, ki ga plačate vi in ne skrbnik novega računa. Druga možnost je, da preverite novega skrbnika in opravite preklic računa, ko so sredstva položena na račun.
Davki
Ko plačate denar za pokojnino, morate plačati državni in zvezni davek na celoten znesek izkaza. Poleg tega morate plačati 10-odstotno davčno kazen, če dostopate do sredstev z računa, ki je kvalificiran za davke, preden dosežete starost 59 let 1/2. Če potrebujete denar za nakup prvega doma, za kritje zdravstvenih stroškov ali potrebujete sredstva v nekaterih drugih primerih, potem se notranja davčna služba odreče kazen. Če na vaš račun za upokojitev ne položite ponovno potrdila o prevračanju s 60 dnevi izplačila, morate plačati običajni davek na dohodek in, če je primerno, davčno kazen.