Ali je polje 9b od 1099-R obdavčljivo?

Če prvič prejmete obrazec 1099, je to lahko zmedeno za davkoplačevalca, vaše davčno stanje pa je verjetno bolj zmedeno, če prejmete 1099-R. Ta obrazec poroča o distribucijah, ki ste jih prejeli iz ustreznih upokojitvenih računov, kot so tradicionalne in Roth IRAs. Poroča tudi o kakršnem koli znesku zveznega davka na dohodek, ki ga že zadrži vaš upravitelj sklada, in posreduje informacije o vaših skupnih prispevkih po obdavčitvi v vrstici 9b. Čeprav družbam za upravljanje sklada ni treba poročati informacij v vrstici 9b, vam lahko pomagajo določiti davčno obveznost.

Celotni prispevki zaposlenih

Vrstica 9b poroča o skupnih prispevkih zaposlenih, ki ste jih vplačali v sklad, z uporabo izračunov, določenih z uporabo poenostavljene metode interne davčne službe. Če ste na svoj račun za upokojitev plačali prispevke po obdavčitvi, ne plačujete davka na dohodek na del izplačil, ki ste jih prejeli, na podlagi zneska, za katerega ste bili že obdavčeni. Nasprotno, če ste prispevali v svoj pokojninski sklad - ali pa je vaš delodajalec plačal prispevke - pred obdavčitvijo dohodnine dolgujete do teh sredstev, ko dostopate do teh sredstev.

Poenostavljena metoda

Če ste začeli prejemati distribucijo po 8. novembru 1996, uporabite poenostavljeno metodo IRS za določitev zneska porazdelitve iz zneskov pred obdavčitvijo in po obdavčitvi z uporabo liste poenostavljene metode. Sredstva, ki so pred tem začela risati distribucijo, lahko uporabijo poenostavljeno metodo ali splošno metodo, odvisno od tega, kdaj ste začeli prejemati distribucijo. Za določitev zneska brezplačnih distribucij uporabite znesek v vrstici 999-R obrazca 1099 do 2. vrstice delovnega lista za poenostavljeno metodo. Ta znesek se nato uporabi v povezavi z ocenjenim številom distribucij, ki jih boste prejeli v življenju - številka, ki jo IRS zagotavlja na delovnem listu glede na vašo starost - za določitev zneska vsake distribucije, ki jo dobite brez davka.

Obdavčljivi znesek na obrazcu 1099-R

Znesek vaše razdelitve, na katerega morate plačati davke, je naveden v vrstici 2b vašega 1099-R, ta znesek pa morate prenesti na obrazec 1040. Čeprav lahko vaš upravitelj sklada znesek, naveden v vrstici 9b, uporabi za določitev deleža obdavčljive razdelitve, če vaš sklad vsebuje kombinacijo prispevkov pred in po obdavčitvi, se vaša skupna davčna obveznost za sklad, predstavljen na 1099-R, poroča v vrstici 2a. Če prejmete izplačila iz več kot enega računa za upokojitev, boste prejeli 1099-R, ki bo poročal o vsaki davčni obveznosti vsake distribucije.

Odtegljaj davka na dohodek

Nekatere družbe za upravljanje sklada zadržijo ocenjene davke na dohodek iz distribucij in opravijo plačila IRS v vašem imenu. Če to izvaja vaša družba za upravljanje, poroča o znesku davka, zadržanem v vrstici 4 in 12, za odtegljaj davka na dohodek države. Ta plačila so samo ocenjena plačila, opravljena z uporabo informacij, ki jih posredujete na obrazcu W-4, da se določi vaša ocenjena davčna obveznost. Če je bil vaš zaslužek bistveno drugačen od pričakovanega in predviden na vašem W-4, lahko dolgujete več davkov na distribucijo, kot jih zadrži vaša družba za upravljanje skladov.