Kazalo:
Obrazec 1099-R je davčna oblika, ki jo prejemniki plačil uporabljajo za poročanje o izplačilih iz pokojnin, načrtov delitve dobička, rent, IRA, zavarovalnih pogodb in drugih pokojninskih načrtov. Medtem ko se obrazec 1099-MISC uporablja za poročanje o nadomestilu brez plače, se 1099-R uporablja za poročanje o izplačilih prejemkov, prejetih iz vzpostavljenega načrta ali pogodbe. Glede na vaš finančni položaj in vrsto distribucije, ki ste jo prejeli, se lahko nekatere, vse ali nič od vaše distribucije obdavčijo.
1099-R Uporablja
Če ste prejeli, boste od svojega skrbnika načrta prejeli 1099-R več kot 10 $ tistega leta. 1099-R se najpogosteje uporablja za poročanje razdelitev koristi včasih pa tudi druge informacije. Lahko se na primer uporabi tudi za poročanje a pretvorba, ko se sredstva prenesejo iz pokojninskega načrta na Roth IRA. 1099-R se uporablja tudi za poročanje prevračanjem - ko premikate sredstva iz pokojninskega načrta v drugo pokojninsko shemo - in tudi ponovne karakterizacije , ki se pojavijo pri obračanju ali preusmeritvi.
Informacije o poročanju iz obrazca 1099-R
Navodila IRS za obrazec 1099-R pojasnjujejo, kako sporočiti podatke iz obrazca o vaših davkih. Način, kako to sporočite, je odvisen od vrsto distribucije prejeli ste. Distribucije IRA in pokojnin in rent naveden v polju 1, je treba navesti v glavnem obrazcu 1040 in obrazcu 8606. Če ste prejeli a pavšalni znesek, prijavite ga na obrazcu 4972. Če ste prejeli invalidnosti in niso dosegli minimalne upokojitvene starosti, poročajte o razdelitvi kot "plače, nasveti, itd." na obrazcu 1040. Brezcarinski prenosi življenjskega zavarovanja, dolgotrajne oskrbe, rente ali nadomestil v obliki dotacije so navedeni v šifri 6 v polju 7 in vam ni treba poročati o davčni napovedi.
Davčni del 1099-R
Nekatera ali vsa vaša distribucija morda ni oporečna. Pravila glede obdavčitve distribucij se razlikujejo glede na vrsto plačila, ki ste ga prejeli. Vaš skrbnik načrta bo zabeležil obdavčljiv del vaših distribucij v polju 2a, Davčna osnova. Včasih skrbnik načrta nima dovolj informacij, da bi ugotovil, ali je vaša distribucija obdavčljiva ali ne. V tem primeru bo skrbnik pustil polje 2b prazen in potrdil polje 2b, Ni določena davčna osnova. Če je označeno polje 2b, sodelujte z davčnim računovodjem določite, kolikšen del vaše distribucije je obdavčen. Številni davčni programi lahko določijo te informacije tudi v vašem imenu in jih ustrezno kategorizirajo.