Kazalo:
Notranja služba za prihodke (IRS) ima široke pristojnosti za preiskovanje kršitev zahtev za poročanje o bruto dohodku iz Zakonika o notranjih prihodkih ("Kodeks"). Obrazec 4789 je eno od orodij, ki jih IRS uporablja za preprečevanje pranja denarja in davčnih utaj s sledenjem prenosov velikih količin denarja.
Poročilo o valutnih transakcijah
Obrazec 4789, Poročilo o valutnem prometu, je IRS uvedel leta 1970 po sprejetju Zakona o bančni tajnosti. Finančne institucije, razen igralnic, zahtevajo, da IRS poročajo o morebitnem gotovinskem depozitu, dvigu, menjavi valute ali drugem plačilu ali prenosu, ki presega 10.000 $.
Finančne ustanove
Finančna ustanova, ki vloži obrazec 4789, je na splošno banka, lahko pa je tudi kateri koli posrednik ali trgovec z vrednostnimi papirji, posredovalec denarja ali poštna služba ZDA, ki uporablja obrazec za izdajo denarnih nalogov. Izraz „finančna institucija“ vključuje tudi nekatera gotovinska podjetja, kot so na primer čeki. Skratka, podjetje se šteje za finančno institucijo, če prejema čeke, prenaša denar ali izdaja, prodaja ali odkupuje denarna naročila ali potovalne čeke.
Namen
IRS se ukvarja z pobiranjem dohodnine za vse dohodke, vključno z nezakonitimi dohodki. Ker so Združene države v začetku dvajsetega stoletja sledile organiziranemu kriminalu, in ko se je vojna proti drogam razvijala v času stoletja, je postalo jasno, da je davčna utaja, povezana s pranjem denarja iz nezakonitih dejavnosti, včasih edini način za preganjanje. kazensko obsodbo. Leta 1970 je kongres sprejel Zakon o bančni tajnosti, ki je uvedel obrazec 4789 kot novo orodje za pomoč pri uveljavljanju in vzpostavitev papirne sledi za uporabo velikih količin denarja. IRS trdi, da je zahteva, da finančne institucije vložijo obrazec 4789, ustvarila znatno oviro za uporabo nezakonitih dobičkov storilcev kaznivih dejanj, ki se ukvarjajo z nezakonitimi dejavnostmi.
Oblika
Obrazec 4789 zahteva, da finančna institucija transakcijo razvrsti kot sumljivo, če ne spada v oprostitev, da zbere ime, naslov in številko socialnega zavarovanja osebe ter preveri podatke s predstavitvijo identifikacije. Številke računov je treba zabeležiti, pa tudi, ali so sredstva koristila drugemu posamezniku. Nazadnje mora institucija, ki poroča, navesti vrsto transakcije, ki je potekala, in mesto, kjer se nahaja finančna institucija. Obrazec zahteva tudi poročanje o več transakcijah kot eni transakciji, če so bile izvedene v enem delovnem dnevu ali če banka ve, da so transakcije povezane.
Vložitev
Obrazec 4789 mora biti vložen pri IRS Detroit Computing Center ali lokalni IRS Center v 15 dneh od transakcije. Če se poročilo ne predloži, veljajo civilne in kazenske sankcije v višini do 500.000 USD in 10 let zapora. Prijavna ustanova mora hraniti kopijo poročila v spisu 5 let.