Kazalo:
Potrdila o depozitnih računih, kot druge vrste bančnih računov, pogosto imenujejo upravičence. Na splošno so ti upravičenci razdeljeni v dve skupini: upravičenci do skrbniškega računa in plačilo na smrt ali upravičenci do pomoči. Prvi naj bi imeli koristi od računa od začetka, medtem ko je slednja skupina imela dostop samo do sredstev, ko lastnik računa umre.
Namen računov upravičencev
Zakon o enotnih transferjih mladoletnikom omogoča odraslim, da ustanovijo račune, vključno s CD-ji, v korist svojih otrok ali drugih upravičenih mladoletnikov. Ljudje pogosto ustanovijo zgoščenke, da bi denar namenili za prihodnje šolske stroške. Otroci običajno ne zaslužijo dovolj za plačilo davka na dohodek, zato lahko starši zmanjšajo lastno davčno breme s prenosom sredstev svojim otrokom.
Na CD-je se dodajo upravičenci do plačila, tako da, ko lastnik umre, sredstev na računu ni treba pregledovati. Imenovani upravičenec POD lahko zapre račun.
Pravice upravičencev
Upravičenci na skrbniških računih nimajo neposrednega dostopa do sredstev ali pravne sposobnosti za sprejemanje odločitev glede sredstev na CD-jih. Skrbnik nadzoruje račun, dokler upravičenec ne doseže zakonske starosti odrasle osebe, ki se giblje med 18 in 21 let v različnih državah ZDA. Po pridobitvi odraslosti lahko upravičenec zaprosi sodišče, da prevzame nadzor nad sredstvi, če skrbnik ne zapre računa in izplača iztržka. Upravičenci POD nimajo pravice do računov CD-jev, dokler lastnik ne umre, potem pa lahko z njimi delajo po svojih željah.
Zapleti
Nekatere države skrbnikom računa omogočajo, da imenovanega upravičenca spremenijo na skrbniške račune. Ljudje lahko spremenijo upravičenca, če nameravajo uporabiti račun za financiranje stroškov izobraževanja, in določeni upravičenec se je odločil, da ne bo šel na šolo.
Lastniki CD računov lahko na svojih računih poimenujejo več upravičencev POD. Če uporabijo besedo "in" med imeni upravičencev, morajo vsi, ki so imenovani, odkupiti sredstva skupaj. Če pa uporabijo besedo "ali" med imeni, lahko kateri koli imenovani upravičenec zapre CD in dostopa do sredstev po smrti lastnika računa.
Zaščita upravičenca
Računi CD-jev pogosto trajajo več let - dodajanje upravičencev na račun zmanjšuje tveganje izgube, če banka, ki ima sklade, gre v stečaj. Zvezna korporacija za zavarovanje vlog zagotavlja 250.000 dolarjev kritja za vsakega lastnika računa v vsaki banki članici; FDIC dodaja dodatnih 250.000 $ kritja za vsakega imenovanega upravičenca POD. Skrbniški računi se štejejo za račune z enim lastništvom in imajo samo 250.000 USD pokritosti s FDIC.