Kakšen je minimalni dohodek iz naslova obresti na bančnem računu, o katerem se poroča IRS?

Ko zaslužite obresti na bančne račune ali naložbe, plačnik obvesti Službo za notranje prihodke in morate prijaviti celoten znesek na vašo davčno napoved. Davčna pravila pa določajo najnižje zneske, pod katerimi vaša banka ali drug plačnik ni dolžna poročati. Pri izpolnjevanju vaše davčne napovedi upoštevajte nekatera pomembna pravila, ki urejajo obdavčljive obresti.

Prihodki od obresti, ki presegajo najnižji prag, zahtevajo razkritje IRS.credit: Drazen_ / iStock / Getty Images

Poročanje na obrazcu 1099-INT

Vsako leto bo vaša banka izpolnila obrazec 1099-INT in prijavila obresti, ki jih plača. Banka ni dolžna poročati o plačilih obresti v višini manj kot 10 USD, prav tako ni dolžna poročati o obrestih, plačanih posameznemu dogovoru o upokojitvi, ali IRA; zdravstvenega varčevalnega računa, varčevalnega računa Medicare Advantage ali zdravstvenega varčevalnega računa Archer. IRS ne zahteva poročanja o plačanih obrestih za osebna posojila ali obresti, plačane zunaj ZDA, s strani plačnika iz ZDA.

Minimalni dohodek za arhiviranje

Če vaš dohodek, vključno z obrestmi, pade pod določene minimalne zneske, morda ne boste morali vložiti davčne napovedi. Za davčno leto 2014, na primer, posameznim davkoplačevalcem, mlajšim od 65 let, ki zaslužijo manj kot 10.150 $, ni treba vložiti vračila. Najnižji znesek se dvigne na 20.300 USD za skupne vlagatelje, ki sta oba mlajši od 65 let; 21.500 $, če je eden od zakoncev starejši od 65 let; in 22.700 $, če sta oba zakonca starejša od 65 let. Vendar pa IRS zahteva vrnitev v posebnih okoliščinah, ne glede na vašo raven dohodka, če dolgujete davke na upokojitveni načrt, ste imeli dohodek za samozaposlitev v višini 400 $ ali več, prejeli ste dohodek za samozaposlitev v višini 400 $ ali več, prejeli ste razdelitev samozaposlitve $ 400 ali več, prejeli ste plačilo iz zdravstvenega varčevalnega računa ali dolgujete zaposlitvene dajatve za pomoč na domu.

Obrestno poročanje na obrazcu 1040

IRS zahteva, da prijavite obresti na vrstico 8 obrazca 1040. Vrstica 8a je za obdavčljive obresti, medtem ko je vrstica 8b namenjena davkom oproščenih obresti, ki ne vključujejo rednih bančnih računov. Če je vaša celotna obrestna mera iz vseh virov večja od 1500 dolarjev za davčno leto, morate prav tako predložiti seznam B za podrobno razčlenjevanje teh plačil in zneske iz te oblike prenesti na vaš 1040. Prihodki od obresti skupaj z drugimi vrstami prihodkov, ki so navedeni na 1040, gre v vaš prilagojeni znesek bruto dohodka.

Poročanje o tujih računih

Znesek praga obresti v višini 1500 dolarjev prav tako sproži zahtevo, da se izpolni del III seznama B, v katerem poročate o vseh tujih računih. Po definiciji IRS je tuji račun tisti, ki se nahaja zunaj ZDA, ne glede na to, ali pripada banki v ZDA ali drugi državi. Tudi tuji obrestni prihodki so poročljivi, ne glede na to, kje so plačani ali shranjeni. Na splošno plačujejo davkoplačevalci ZDA davke na vse dohodke, ki niso oproščeni, in ne glede na to, kje zaslužijo ta dohodek.