Kazalo:
Zaradi visokih stroškov šolanja se mnogi davkoplačevalci sprašujejo, ali imajo kakšno metodo za odpis stroškov. Na srečo Notranja davčna služba ponuja več omejenih odbitkov in kreditov, ki jih lahko uporabite za izravnavo teh stroškov. Vedeti, kateri stroški se lahko uporabijo in kako jih odpisati, vam bodo pomagali povečati davčno napoved.
Kvalificirani stroški
Na vaše davke na dohodek se lahko uveljavljajo samo nekateri šolski stroški. Stroški morajo biti za šolanje ali druge zahtevane stroške za obiskovanje višje šole. Za osnovne ali visoke stroške šolanja ni nobenega odbitka. V skupne stroške ne morete vključiti stroškov za sobo in penzion. Nekateri odbitki zahtevajo, da ste študent, ki išče diplome ali ste v prvih štirih letih višjega izobraževanja. Vendar pa lahko zahtevate šolske stroške, ki jih plačate ne samo za sebe, temveč tudi za svojega zakonca in vzdrževance.
Viri plačil
Za upravičenost do davčnih ugodnosti za stroške izobraževanja se lahko uporabljajo samo nekateri viri plačil. Ne morete zahtevati odškodnine, ki ste jo plačali z brezplačnimi štipendijami na vašo dohodnino. Prav tako ne morete zahtevati stroškov, ki ste jih plačali z nepovratnimi sredstvi Pell, izobraževalno pomočjo, ki jo plačujejo delodajalci, ali pomočmi za izobraževanje veteranov. Vendar pa lahko zahtevate stroške, ki ste jih plačali s posojili, darili, vašo dediščino ali osebnimi prihranki.
Vrste
IRS dovoljuje več možnosti za uveljavljanje šolskih stroškov za vaše davke na dohodek. Vendar pa ni dovoljena dvojna ugodnost, kar pomeni, da lahko vsako leto zahtevate le eno od ugodnosti. Ameriški kreditni priložnost je največji, vendar zahteva, da ste študent, ki išče diplome in v prvih štirih letih višje šole. Kredit za vseživljenjsko učenje je nižji kredit, vendar ga lahko uveljavljate za katerokoli višjo šolo, tudi če ne iščete diplome. Šolnina in odbitek pristojbin vam omogoča, da odštejete omejen znesek od svojega obdavčljivega dohodka in ne zahtevate davčnega dobropisa. Vse tri davčne olajšave imajo dohodkovne omejitve, ki se vsako leto spremenijo, da se omeji, kdo jih lahko uveljavlja.
Vložitev davkov
Ko uveljavljate katero od teh davčnih ugodnosti, morate vložiti svoje davke na obrazec 1040 ali obrazec 1040A; Obrazec 1040EZ ni možnost. Prejeli boste obrazec 1098-T, ki dokumentira znesek, ki ste ga plačali za kvalificirane stroške. Če želite zahtevati odbitek šolnine in honorarjev, izpolnite obrazec 8917. Če želite uveljaviti ameriško kreditno priložnost ali kredit za vseživljenjsko učenje, izpolnite obrazec 8863.