Kazalo:
Če med letom prodajate zaloge, vzajemne sklade, obveznice ali vrednostne papirje, vam bo vaš posrednik verjetno poslal obrazec 1099-B. Ta obrazec podrobno prikazuje vaše prihodke iz kapitalskih transakcij in se uporablja za dopolnitev priloge D vaše davčne napovedi.
Informacije o prejemniku plačila
Leva, neštevilčna stran obrazca 1099-B navaja vaše osebne podatke in podatke vašega posrednika. Vaš posrednik navaja svojo zvezno identifikacijsko številko in vašo zvezno identifikacijsko številko - ali številko socialnega zavarovanja - da lahko IRS poveže iztržek iz prodaje s pravilnim davkoplačevalcem in podjetjem. Skupaj z vašim naslovom lahko vaš posrednik vključi tudi vašo številko posredniškega računa. To vam lahko pomaga slediti informacijam, če imate pri posredniku več kot en račun. Številka CUSIP je posebna številka, dodeljena za identifikacijo zalog in obveznic, ki ste jih prodali. "2. tin not" bo preverjen le, če IRS obvesti vašega posrednika, da ste posredovali napačno davčno številko.
Okvir 1a Z okvirjem 1g
Polje 1a navaja ime podjetja, katerega delnice ste prodali. Polji 1b in 1c navajajo datume nakupa in prodaje zalog. Polji 1d in 1e pomenita znesek, za katerega ste kupili vrednostne papirje in za koliko ste jih prodali. Če je polje 1d večje od polja 1e, imate kapitalski dobiček. Če je v polju 1f navedena koda, to pomeni, da imate kakšno nenavadno transakcijo. Na primer, "W" označuje prodajo pranja in "C" pomeni, da so bili predmeti, ki ste jih prodali, zbirateljski predmeti. Polje 1g prikaže vse prilagoditve zaradi dogodkov, označenih v 1f. Skupna prilagoditev v polju 1f so izgube, ki so zaradi prodaje pri pranju prepovedane. Prodaja s pranjem se pojavi, ko prodate vrednostni papir z izgubo in kupite identično zavarovanje 30 dni pred ali po prodaji. IRS to vidi kot poskus uveljavljanja umetne kapitalske izgube, tako da so vse izgube zaradi prodaje varščine pri prodaji oprane prepovedane in jih ni mogoče odbiti.
Okvir 2 skozi okvir 6
Vedeli boste, če imate kratkoročno ali dolgoročno transakcijo po tem, kar je označeno v polju 2. Če ste imeli vrednostni papir več kot eno leto, so vsi dobički dolgoročni in obdavčeni po ugodnejši davčni stopnji. Okvir 3 bo preverjen, če posrednik sporoči vašo osnovno informacijo IRS. Okvir 4 navaja vse zvezne odtegnjene dohodnine. Polje 5 bo preverjeno, če je zavarovanje nepokrito. To pomeni, da posrednik ni obvestil IRS o vaši osnovi. Če je bilo prijavljeno, bo polje 6 preverjeno.
Okvir 7 do okvirja 16
Malo je verjetno, da boste imeli informacije, navedene v poljih od 7 do 13. Informacije se v teh okencah poročajo le v nenavadnih situacijah, kot na primer, če kupite ali prodate pogodbe ali če je izguba zaradi spremembe strukture kapitala onemogočena. Če so preverjeni, za nadaljnja navodila glejte »Navodila za obrazec 1099-B« IRS in vaš davčni strokovnjak. Okvirji od 14 do 16 lahko vsebujejo informacije - v njih so navedeni zneski davkov, ki jih zadrži država, in vaša identifikacijska številka države.