Ali plačujete zvezni davek na dohodek na pokojnino?

Pokojnine so pokojninski načrti, ki delavcem omogočajo, da prihranijo za obdobje poznega življenja, ko ne bodo več delali. Čeprav teoretično prejemate pokojnino med upokojitvijo, boste še vedno odgovorni za obdavčitev dohodka za večino teh izplačil pokojnin. Ker ste prejeli preferenčno davčno obravnavo, ko ste plačevali prispevke za svoj račun za upokojitev, IRS zbira na zadnji strani pri distribuciji. Vendar pa nekateri upokojitveni računi zahtevajo, da se opustite preferencialne davčne obravnave za prispevke in ne plačate davka na razdelitve.

Čeprav morda ne delate v pokoju, boste verjetno še vedno plačevali davke na dohodek.

Obdavčitev razdelitve pokojnin

Pokojnine in pokojninski načrti na splošno zmanjšujejo obdavčljivi dohodek davkoplačevalca v njegovih delovnih letih. V davčnem zakoniku je določeno, da bo vsak znesek, ki se izplačuje upokojencu iz kvalificiranega pokojninskega načrta, obdavčen prejemniku v razdeljenem letu. Porazdelitev se šteje za redni dohodek.

Davčna obravnava na podlagi vrste distribucije

Če prejemate pokojnino kot rento ali drugo periodično plačilo, se lahko odločite za odtegljaje davka od dohodka iz vašega plačila. Da bi imeli ustrezen znesek zadržan, morate plačniku zagotoviti obrazec W4-P, potrdilo o zadržanju za pokojninska ali rentna plačila. Če tega obrazca ne pošljete, mora plačnik zadržati na podlagi specifikacij iz Službe za notranje prihodke. Te se nagibajo k temu, da zadržijo več, kot bi jih morda morali zadržati. Če prejemate pokojninsko porazdelitev kot pavšalni znesek, mora plačnik samodejno zadržati 20 odstotkov razdelitve, razen če ste upravičeni do obdavčitve brez davka.

Davčna obravnava vračil

Če je upravičena distribucija ob prevračanju, lahko davčni zavezanec odloži davek na to distribucijo, dokler davčni zavezanec ne prevzame dejanske razdelitve. Da bi bila primerna distribucija pri prevračanju, mora biti porazdelitev izvedena iz kvalificiranega pokojninskega načrta v drugi kvalificirani pokojninski načrt. Vendar pa primerna razporeditev pri prevračanju ne more biti sestavljena iz vrste v bistvu enakomernih porazdelitev, vseh zahtevanih minimalnih razdelitev po zakonu, porazdelitev v težavah, korektivnih izplačil presežnih prispevkov ali odlogov, posojil, dividend delodajalskih vrednostnih papirjev ali stroškov življenjskega zavarovanja.

Davčna obravnava Roth 401ks in Roth IRAs

Roth 401k in IRAs so posebna vrsta upokojitvenega računa, saj omogočajo prispevke po obdavčitvi. V zameno za opustitev davčnih olajšav za prispevke, upokojenci prejmejo ugodnost davkov brez porazdelitve, če prejmejo kvalificirano razdelitev. To pomeni, da bo porazdelitev izključena iz bruto dohodka posameznika, če se porazdelitev izvede na ali po tem, ko posameznik doseže starost 59 ½, postane invalid ali je posameznik umrl.