Kaj je obdavčljiv dohodek od obresti?

Verjetno ni nihče, ki ima rad davke. Večina nas plačuje pošten delež, ne glede na to, ali so davki na dohodek, davki na premoženje, davki na prodajo ali drugi davki. Davke obračunavajo zvezna vlada, države in občine. Dohodki od naložb so predmet zveznih davkov. Mnoge države obdavčujejo tudi dohodek od naložb, čeprav se zakoni razlikujejo. Prihodki od obresti so sestavni del prihodkov od naložb.

Prejete obrestne prihodke, ne glede na to, ali zanje veljajo zvezni davki ali oproščeni davka, je treba poročati na obrazcu za dohodnino.

Naložbeni računi in davčni status

Vsi prihodki od naložb niso obdavčeni. Prihodki od obresti in dividend, prejeti v računih za kvalificirani pokojninski načrt in tradicionalni računi IRA, so oproščeni davkov. Naložbe v te načrte so neobdavčene. Davki se plačajo ob umiku sredstev. Roth IRAs so tudi davčno oproščeni računi. Sredstva rastejo neobdavčena in, če jih vzamemo v skladu s smernicami IRS, niso obdavčena. Prihodki od obresti, prejeti na računih za nekvalificirane naložbe, vključno s posameznimi in skupnimi borznimi računi, so lahko obdavčeni.

Viri obrestnih prihodkov

Prihodki od obresti prihajajo iz različnih virov. Vsi prihodki od obresti niso obdavčljivi. Nekateri dohodki so zvezni davki oproščeni, nekateri so oproščeni davkov države, nekatere obresti pa lahko obdavčijo eni državni organi, kot je država, in ne zvezna vlada. Obveznice so vir dohodkov od obresti. Mednje spadajo potrdila o vlogah, vrednostni papirji zakladnice, obveznice državne agencije, podjetniške obveznice in občinske obveznice. Številne finančne institucije plačujejo obresti na tekoče račune in varčevalne račune. Vzajemne razdelitve sklada lahko vključujejo plačila obresti.

Obdavčljive obresti

Prihodki od obresti, prejeti v koledarskem letu, ki je predmet davkov, so obdavčljivi dohodek. Obresti, prejete na potrdila o vlogah, bančnih računih in podjetniških obveznicah, so predmet zveznih davkov. Za obresti iz ameriških zakladnih vrednostnih papirjev veljajo zvezni davki. Večina obresti za državne obveznice je obdavčljiva. Kar nekaj držav je davčna dividenda in prihodki od obresti. Davkoplačevalci prejmejo obrazec 1099-INT od plačnika v letu, ki sledi razporeditvi obresti, če so plačane obresti presegale 10 $. Obresti se morajo prijaviti na zvezni davčni obrazec, ne glede na to, ali so davki zapadli ali ne. Nekatere prejete dividende so razvrščene med obresti, vključno z dividendami kreditnih zadrug, hranilnic in posojil ter vzajemnih hranilnic. Institucija zabeleži obresti na obrazcu 1099-INT, ki jih pošlje lastniku računa.

Neobvezni dohodki od obresti

Večina občinskih obveznic je oproščenih davkov na zvezni in državni ravni. Državna davčna oprostitev se običajno uporablja za občinske obveznice, ki jih izdaja matična država investitorja in občine. Druge občinske obveznice, kot so obveznice Puerto Rica, so lahko tudi oproščene davka. Občinske obveznice iz držav, ki niso država stalnega prebivališča vlagatelja, so običajno zavezane davku države. Obveznost občinskih obveznic je treba navesti v davčni obliki, ne glede na to, ali so davki plačljivi ali ne. Varčevalne obveznice serije EE in I so oproščene davka, če se denar porabi za izobraževalne stroške. Oprostitev se opusti na posebnih ravneh dohodka.