Kazalo:
Če vlagate v partnerstvo, morate ob koncu leta od upravitelja partnerstva prejeti seznam K-1. Čeprav se lahko zdi, da je obrazec zapleten, je to le seznam vašega dohodka, odbitkov in kreditov partnerstva. Kot pri vsaki drugi davčni obrazec ob koncu leta, kot je na primer običajno izdan Obrazec 1099, morate te zneske prenesti v vaš Zvezni obrazec 1040 v skladu s posebnimi pravili notranje davčne službe (IRS).
Korak
Zberite svoje obrazce K-1. Veliko partnerjev vlaga v lastne interese v več kot enem partnerstvu in pomembno je, da posredujete informacije za vse vaše partnerske naložbe. Poskrbite, da boste prejeli K-1 za vsako naložbo v partnerstvo in biti pripravljeni biti potrpežljivi. Medtem ko je za vsako partnerstvo potrebno vlagateljem poslati K-1 na koncu leta, zaradi kompleksnosti davčnih napovedi za partnerstvo posamezni vlagatelji pogosto ne prejmejo K-1 do marca, za razliko od obrazcev 1099 in W-2, ki pogosto pridejo pozno Januar.
Korak
Preberite navodila za prijavo IRS za seznam K-1, znana tudi kot obrazec 1065. Ker lahko K-1 navede številne različne vrste vnosov, kot so kapitalski dobički in izgube, plačila obresti in dividend, avtorski honorarji in odbitki iz oddelka 179, lahko morate vnesti podatke o različnih razporedih obrazca 1040. Navodila za vložitev IRS vam lahko pomagajo rešiti, kje pravilno vnesti vsako količino, in vam pomaga, da preberete navodila, preden začnete.
Korak
Prenos K-1 ustreza ustreznim razporedom in vrsticam obrazca 1040. Medtem ko so K-1 lahko zelo zapleteni, za večino omejenih partnerjev K-1 običajno navedejo samo tradicionalne vnose, kot so plačila dividend in obresti ter kapitalski dobički in izgube. Ti zneski se lahko obravnavajo kot naložbe v katero koli drugo kapitalsko naložbo, kot so delnice in vzajemni skladi. Na primer, morebitni kapitalski dobički, ki so navedeni na vašem K-1, se lahko prenesejo na vaš seznam D, "kapitalski dobički in izgube", natanko tako, kot če bi kupili in prodali delnice ali druge kapitalske naložbe. Podobno se lahko o vseh dividendah, ki jih ustvari vaše partnerstvo, poroča v vrstici 9 vašega obrazca 1040, kot bi to storili z vsemi dividendami delnic ali vzajemnih skladov. Občasno imajo K-1 sezname bolj nejasnih vnosov, ki jih bo morda treba navesti v razporedu E, obrazcu 4562 ali drugih manj uporabljenih davčnih obrazcih. V tem primeru se morate posvetovati z davčnim svetovalcem ali strogo upoštevati navodila IRS za urnik K-1.