Kazalo:
Korak
IRA je individualna ureditev za upokojitev. V tradicionalni IRA so prispevki pred obdavčitvijo, medtem ko so prispevki v Rothu davki na dodano vrednost. V obeh primerih se denar znotraj IRA-ja povečuje z davki, kar pomeni, da za kapitalske dobičke, obresti ali dividende, ki jih zaslužijo sredstva na računu, ni treba plačati nobenih davkov. Vendar pa so umiki iz tradicionalnega IRA obdavčljivi. Za imetnike računov, mlajših od 59 let, se lahko uporabi tudi 10-odstotna kazen. Vsa zvezna pravila veljajo tudi za Kalifornijo, vendar je kazen za umik s trga v Kaliforniji leta 2010 znašala 2 1/2 odstotka.
Osnove IRA
Obdavčljive distribucije IRA
Korak
Vsi odbitni prispevki, kakor tudi vsi prihodki in dobički na vložena sredstva iz tradicionalne IRA, so v Kaliforniji popolnoma obdavčeni kot dohodek. Tako kot v skladu z zveznim zakonom, kvalificirane razdelitve iz Roth IRAs niso obdavčljive, vendar se lahko dobički naložb na predčasne razdelitve obdavčijo kot dohodek in so predmet kazni predčasnega umika.
IRS zadržanje
Korak
Za razliko od 401k distribucij, zadržanje davkov na distribucijo IRA ni obvezno. Davkoplačevalci morajo zagotoviti, da je znesek zadržanja, ki nastane iz vseh virov dohodka v davčnem letu, zadosten, sicer lahko pride do kazni za nezadostno zadržanje. Večina finančnih podjetij bo zadržala 10 odstotkov za zvezne davke na dohodek, če ne bo dano drugače. Za kvalificirane Roth IRA distribucije ni potrebno zadržanje.
Kalifornijsko zadržanje
Korak
Zadržanje davka na dohodek iz naslova IRA ni obvezno. Vendar pa bo večina finančnih podjetij samodejno zadržala 10 odstotkov zneska, zadržanega za zvezne davke na dohodek, če so zvezni davki zadržani, razen če lastnik računa ne predpiše drugače. Prebivalci lahko določijo, da davčni odtegljaj v državi Kaliforniji ni določen, tudi če je izbran zvezni odtegljaj davka od dohodka.