Kazalo:
Doseženi davčni predpisi o univerzalnem življenjskem zavarovanju se nanašajo na Zakon o davčni pravičnosti in davčni odgovornosti iz leta 1982, Zakon o zmanjšanju primanjkljaja iz leta 1984 in Zakon o tehničnih in raznih prihodkih iz leta 1988. Skupaj so ti znani kot "TEFRA", "DEFRA" in "TAMRA." Skupaj opisujejo, kako se lahko financira pogodba o življenjskem zavarovanju. Kršitev teh smernic za financiranje lahko povzroči, da bo vaša univerzalna pogodba o življenjskem zavarovanju postala spremenjena pogodba o dotaciji in bo izgubila vse davčne olajšave, povezane z življenjskim zavarovanjem.
Korak
Pri financiranju univerzalnega življenjskega zavarovanja upoštevajte smernice DEFRE. Ker je DEFRA spremenila, razširila in v bistvu opredelila univerzalno življenjsko zavarovanje, je treba spoštovati zakone DEFRE, da bi čim bolj financirali svojo univerzalno življenjsko zavarovanje. DEFRA navaja nekaj, kar se imenuje "test koridorja z gotovinsko vrednostjo" ali "preskus s premijskimi smernicami". Smernica za premijo ali enotna premija za smernice omejuje znesek celotne premije, ki jo pogodba lahko sprejme na podlagi prvotno kupljene smrti.
Korak
Poskrbite, da boste financirali univerzalno življenjsko zavarovanje v skladu z oddelkom 7702A Zakonika o notranjih prihodkih. Ta razdelek omejuje test "sedem plač" za vašo univerzalno življenjsko zavarovanje. Zahteva, da kumulativne premije življenjskih zavarovanj, ki jih plačate v katerem koli obdobju sedmih let med trajanjem pogodbe, ne presegajo sedem omejitev premije za plačilo. Sedem omejitev premije za plačilo določi zavarovalnica in temelji na vaši starosti, zdravju, spolu in stroških politike ter višini nadomestila za smrt.
Korak
Izogibajte se, da bi pogodba o življenjskem zavarovanju postala spremenjena pogodba o dotaciji. TAMRA je določila spremenjeno pogodbo o dotaciji ali MEC kot pogodbo o življenjskem zavarovanju, ki ne izpolnjuje testa sedmih plačil, ki je opisan v oddelku 7702A. Ko postane pogodba o življenjskem zavarovanju MEC, izgubi nekatere davčne ugodnosti. Obravnava se tudi kot kvalificirani račun za umik iz obtoka za dvige gotovine. To pomeni, da če dvignete denar z računa denarne vrednosti pred starostjo 59 1/2, potem boste prejeli kazen v višini 10 odstotkov zneska, ki ste ga umaknili in ste predmet običajnih državnih in zveznih davkov na dohodek. Vendar se premoženjske koristi za smrt še vedno štejejo za prenosljive na podlagi davka brez davka. Ko postane vaša univerzalna življenjska zavarovanja MEC, je ni mogoče razveljaviti. Davčne olajšave so večne.