Kazalo:
V svetu IRA je starost 59 1/2 meja med zgodnjimi in kvalificiranimi umiki. Denar, ki ga umaknete pred 59 1/2, je predmet a 10-odstotna zgodnja porazdelitev kazni, čeprav obstaja več izjem. Pravila umika se razlikujejo med tradicionalnimi in Roth IRAs.
Tradicionalni umiki IRA
V tradicionalne IRAVaši prispevki so običajno davčno odbitni in sredstva znotraj IRA se odložijo, dokler niso umaknjena. V večini primerov morate v svoje običajne obdavčljive dohodke vključiti umike s tradicionalnega IRA. Edina izjema vključuje odbitne prispevke na vaš tradicionalni IRA, ki se lahko pojavijo, ko ste vi in vaš zakonec zajeti, ali pa je vaš zakonec pokrit s kvalificiranim načrtom za upokojitev na delovnem mestu, kot je 401 (K). Umiki neodbitnih prispevkov so brez davka. Niste zavezani, da od svojega tradicionalnega IRA naredite kakršne koli umike, dokler ne dosežete starosti 70 1/2.
Zahtevane najmanjše porazdelitve
Ko boste dosegli 70 1/2, morate začeti uporabljati zahtevane minimalne porazdelitve (RMD) iz vaše tradicionalne IRA. To je tudi starost, ko ne morete več prispevati k IRA. Prva razdelitev mora potekati do 1. aprila naslednjega leta, znane kot začetni datum (RBD). Naknadni umiki se zahtevajo letno do 31. decembra, začenši v letu, ki vsebuje vodno območje. Vaš pričakovana življenjska doba na vodnem območju določa velikost zahtevanih porazdelitev. Na primer, če ste imeli 20-letno pričakovano življenjsko dobo in bilanco IRA 100.000 dolarjev na vodnem območju, je vaš letni RMD 100.000 / 20 $ ali 5000 $. Umik več kot RMD v katerem koli letu ne vpliva na vašo obveznost, da v naslednjih letih prevzamete celotno RMD. Neupoštevanje RMD povzroči 50-odstotni trošarinski davek, ki se uporablja za nerazdeljeni znesek. RMD ne morete prenesti na drug račun, vendar se za vaše RMD štejejo kvalificirane dobrodelne razdelitve.
Roth IRAs
A Roth IRA ne zagotavlja odbitkov od davkov na prispevke, lahko pa izplača brez davka po 59. letu starosti 1/2. Ista 10-odstotna kazen in podobne izjeme veljajo za umike iz Roth IRA pred starostjo 59 let 1/2. Poleg tega so izstopi iz dobička pred tem datumom obdavčljivi, ob upoštevanju nekaterih izjem. Umiki Rothovih prispevkov niso nikoli obdavčljivi. Morda boste morali plačati davke in obresti za umik zaslužka po starosti 59 1/2, če se pojavijo v petih letih od začetnega prispevka IRA. Ločeni petletni čakalni roki veljajo za prispevke ROT IRA. Roth IRAs ne zahtevajo, da ste vzeli minimalne porazdelitve. Umiki iz Roth IRA se ne štejejo za vaše RMD od tradicionalne IRA.