Kazalo:
Zgolj omemba davčne uprave lahko povzroči, da bo večina davkoplačevalcev doživela vsaj krč anksioznosti. Lahko uniči dušo tistih, ki so naredili nekaj narobe. Davčne utaje, skupaj z nekaterimi drugimi kaznivimi dejanji, spadajo pod okrilje davčnih goljufij ali delajo nekaj, kar je namenoma goljufalo vlado.
Namerno
Morda je najpomembnejši del davčne utaje naklepni namen davkoplačevalca, da se izogne plačilu davkov, ki jih dolguje. Svoje dohodke lahko premalo poroča ali pa poda lažne trditve o odbitkih ali odvisnikih. Ta kazniva dejanja vključujejo predložitev goljufivega vračila, toda davčna utaja lahko pomeni tudi vložitev točne napovedi in nato zavrnitev plačila davkov. Nevračanje se šteje za izogibanje davkom, ne pa za davčne utaje.
Zastaralni rok
IRS ima šest let, da dohitijo davkoplačevalce, vendar je lahko datum, ko začne ura utripati, malo zapleten. Zastaranje se začne z datumom vložitve vračila, če gre za goljufivo poročilo. Če gre za neplačevanje, je ključni datum bodisi ko je vložila vrnitev ali datum, ko je zadnjič ukrepala, da bi se izognila plačilu. Torej, če je vložila svojo vrnitev v prvem letu in se dogovorila za plačilne pogoje v drugem letu, potem pa nikoli ni izvedla nobenih plačil, se šest let začne v drugem letu.
Dokazno breme
Obtoževanje nekoga o davčnih utajah ni nujno zamašek za IRS. Dokazati mora namernost davčnega zavezanca na kazenskem sodišču. Prvi korak je običajno revizija. Če to ne uniči pomislekov, lahko revizor zadevo odstopi v kriminalistično enoto IRS. Če ta enota ugotovi, da je prišlo do goljufije, lahko proti davčnemu zavezancu sproži kazenske obtožbe.
Kazni so hude
Davkoplačevalci, ki so bili obsojeni zaradi utaje ali katere koli druge vrste davčnih goljufij, se lahko soočijo z do petimi leti zapora. Globe lahko dosežejo do 250.000 dolarjev za posameznike in 500.000 dolarjev za družbe ter pravne stroške. Po obsodbi gre zadeva od kazenskega sodišča do IRS. IRS lahko oceni kazensko kazen za goljufijo v civilnem davku v višini 75 odstotkov davka, ki ga dolguje, in obresti poleg kazni za kazniva dejanja.
Posledice za državo
Ko davkoplačevalka goljufa na državne in zvezne davke, lahko njegove težave postanejo dvojne - država lahko zahteva tudi prepričanje. To lahko pomeni stroške v zveznem in državnem sodišču. Lahko pomeni tudi ločene obsodbe in kazni. Večina državnih kazni odraža tisto, kar velja za zvezno vlado, vključno s petimi leti zapora, vendar so globe lahko manjše. Na primer, New Jersey in Massachusetts pokrivata svoje globe na 100.000 $.