Kazalo:
Nič ne traja večno in to vključuje tudi rast zasebnih računov za upokojitev. Čeprav se lahko izognete plačilu davkov na denar že desetletja, bo stric Sam želel svoj rez. Začenši v letu, ko se vrnete v starost 70 in pol let za tradicionalne IRA ali leto po tem, ko umre prvotni lastnik Roth IRA, vas Notranja davčna služba prisili, da začnete jemati denar iz IRA v obliki zahtevanih minimalnih distribucij, ali RMD.
Ko je potrebna distribucija
Za tradicionalne IRA-e se RMD začnejo v letu, ko se vrnete na 70 in pol leta. Prvo leto, ko morate prejeti plačilo, morate do 1. aprila naslednjega leta umakniti denar. Toda vaš RMD za prihodnja leta mora biti zaključen do konca koledarskega leta. Recimo, da v novembru 2015 obrnete 70 1/2. Do 1. aprila 2016 boste morali dvigniti denar. Vendar pa morate svoj RMD za leto 2016 odstraniti tudi do 31. decembra 2016.
Roth IRAs so različni: nikoli vam ni treba vzeti distribucij, dokler ste prvotni lastnik Roth IRA. Ampak, če ste podedovali Roth IRA, so pravila enaka, kot so za podedovane tradicionalne IRA, ko je lastnik umrl pred 1. aprilom leta po obračanju 70 1/2, znan tudi kot zahtevani datum začetka.
Izračun IRA RMD
RMD za IRA je enaka vrednosti vaše IRA, deljene z vašo pričakovano življenjsko dobo. Vrednost IRA se določi na prvi dan koledarskega leta. Na primer, RMD za leto 2015 se izračuna na podlagi vrednosti vaše IRA od 1. januarja 2015. Pričakovana življenjska doba je določena na podlagi tabel pričakovane življenjske dobe v publikaciji IRS 590. Če je IRA vaša, uporabite enotno tabelo življenjske dobe. razen če je edini upravičenec vašega IRA vaš zakonec in vaš zakonec je vsaj 10 let mlajši od vas; če je temu tako, uporabite skupno življenje in zadnjo tabelo preživelih. Če ste upravičenec do IRA, uporabite tabelo z enkratno življenjsko dobo. Na primer, če je vaša življenjska doba 10 let in je vaša IRA vredna 120.000 $, je vaš RMD 12.000 $.
Kazni za neuporabo RMD
Če svojega RMD ne sprejmete pravočasno, IRS oceni kazen v višini 50 odstotkov zneska, ki bi ga morali umakniti. Na primer, če bi morali umakniti 12.000 $, vendar ste zamudili rok, dolgujete 6.000 $ davčne kazni. Če menite, da ste naredili razumno napako in ste sprejeli ukrepe, da bi nadomestili primanjkljaj potrebnih razdelitev, lahko zahtevate opustitev kazni z obrazcem 5329, ko vložite svoje davke na dohodek. Na primer, IRS bi se lahko odpovedala kazni, če je vaša banka pomotoma obdelala vašo zahtevo za umik celotnih 12.000 $, vendar samo za 1.200 $; morate dokazati, da ste takoj stopili v stik z banko, da boste umaknili preostanek, vendar banka ni mogla dokončati umika pred rokom za vaš RMD.
Dokumentacija RMD
IRS nima oblike, ki jo morate izpolniti, ko vzamete zahtevano distribucijo. Čeprav so RMD zahtevani, se še vedno štejejo kot obdavčljivi dohodek, ki ga morate vključiti, ko prijavite svoje davke na dohodek. Vaša finančna institucija vam bo poslala obrazec 1099-R, ki dokumentira vaš umik za davčne namene. Vendar pa lahko vaša finančna institucija ima obrazec, ki ga morate izpolniti, če želite, da se RMD samodejno odvzamejo. Če na primer navedete svoj rojstni dan, je vaša banka morda pripravljena izračunati RMD za vas in vam avtomatično razdeliti tekom leta.