Davčni nasveti: kako dolgo naj obdržim svoje davčne evidence?

IRS nima strogih pravil glede tega, kako dolgo morajo davkoplačevalci hraniti svoje davčne evidence, vendar izdajajo smernice. Davkoplačevalci morajo hraniti vse davčne evidence, ki se nanašajo na vsako davčno leto, dokler vlada nima več zakonske pravice do pobiranja zapadlih ali neplačanih davkov od davčnega zavezanca. Zvezni davčni zakon ima omejitve ali časovne roke, v katerih mora IRS ukrepati, da pobere davke ali izgubi pravico do tega.

Davkoplačevalci morajo v večini primerov voditi davčno evidenco šest let.

Šestletna splošna smernica

IRS priporoča, da davkoplačevalci vodijo davčno evidenco vsaj tri leta, vlada pa mora pobirati davke od davkoplačevalcev. IRS lahko zbira dodatne davke za šest let od davkoplačevalcev, ki niso prijavili dohodkov, ki presegajo 25 odstotkov njegovega bruto obdavčljivega dohodka. Zato morajo davkoplačevalci voditi evidenco vsaj šest let. Če IRS izbere davkoplačevalca za revizijo, lahko davčni komisar IRS pregleda zapise v zadnjih treh letih.

Izjema za šestletno hrambo zapisa

Za davkoplačevalce, ki zahtevajo naložbene in posredniške izgube dohodka, IRS priporoča ohranitev davčnih prejemkov in evidenc naložb za najmanj sedem let. Ni rok zastaranja za IRS za uveljavljanje davčnih zahtevkov nekaterih davkoplačevalcev. IRS nima roka za pobiranje davkov od davkoplačevalcev, ki so pripravili napačne ali goljufive davčne napovedi. Poleg tega ima IRS neomejeno časovno obdobje za pobiranje davkov od davkoplačevalcev, ki namerno ali nenamerno niso vložili davčnih napovedi za dano leto. Davkoplačevalci morajo v takih primerih voditi evidenco za nedoločen čas.

Elektronski zapisi ali gotovinski prejemki

Poleg davčnih obrazcev in davčnih napovedi morajo davkoplačevalci hraniti vse evidence, ki dokazujejo odbitke, prihodke in izgubo na svojih Obrazec 1040. Te evidence vključujejo izjave W-2, ki jih je ustvaril delodajalec, 1099 evidenc o samozaposlitvi in ​​davčne obrazce, evidenco investicijskih računov in vse druge elektronske ali papirne evidence, ki lahko zagotovijo utemeljitev katere koli investicijske dejavnosti, dohodka ali davčne olajšave.

Statut in pomoč IRS

Vsaka država ima svoj lastni prihodek ali davčni oddelek z državnimi zakoni, ki lahko določajo daljša obdobja omejitev kot zvezna koda, ki omogoča IRS. Poleg tega se lahko davkoplačevalci obrnejo na IRS, da zahtevajo evidenco davčnih napovedi, ki so jih vložili za prejšnja leta, in kakršno koli varnostno kopijo, priloženo vrnitvi tega leta. Zavezanci lahko dobijo obrazec 4506 in navedejo davčna leta, ki jih zahtevajo.