Kazalo:
Če imate na delovnem mestu 401 (k) račun za upokojitev, se odločite, koliko prispevate, in vaš delodajalec ga vzame iz vašega plačila. Podjetje lahko na svoj račun doda svoj denar in pokrije nekatere od vaših prispevkov. Na prispevke 401 (k) ni davka na dohodek, čeprav plačujete druge davke, kot je socialna varnost. Vendar pa plačujete dohodnino za umike.
Poročanje o denarju
Umik lahko začnete s 401 (k) kazni brez kazni pri 59 1/2. Po prevrnitvi 70 1/2 morate vsako leto redno umikati. Ni davka na socialno varnost za umike, samo davek na dohodek. Po koncu leta vam upravitelj 401 (k) pošlje obrazec 1099-R, ki prikazuje, koliko ste se umaknili. Vpišite ta znesek v obrazec 1040 na vrstici za dohodke iz pokojnine in rente. Kadar obrazec zahteva davčno osnovo, običajno odložite celoten znesek.
Ugotavljanje davka
Za redne umike 401 (k) ni posebne davčne obravnave. To prijavite kot obdavčljivi dohodek, pri čemer ga dodate z plačami, preživninami, zaslužki za samozaposlitev in drugimi prihodki na prednji strani vašega 1040. Ne glede na to, kakšna je vaša redna davčna stopnja, jo uporabite za izločitve 401 (k). Če boste umaknili dovolj, da bi vas spravili v višji davčni razred, boste plačali višjo stopnjo za del svojega dohodka.
Zgodnji umiki
Vaš 401 (k) lahko pustite, da dvignete denar, preden vklopite 59 1/2, če ste v izjemnih finančnih potrebah. Cena je dodatna 10-odstotna kazenska dajatev na denar. Vi prijavite zgodnje razdelitve na prvi del obrazca IRS 5329. Uporabite Line One za seznam celotnega zneska, ki ste ga vzeli. Če je del denarja oproščen dodatnega davka - na primer umik zaradi trajne invalidnosti - navedite ta znesek na drugi vrstici. Odštej dva od enega. Uporabite desetodstotni davek na rezultat in prijavite znesek dodatnega davka na obrazcu 1040.
Posebni primeri
Če zapustite svoje delo in prenesete svoj 401 (k) na osebno IRA, ni nobenega davka na prenos, razen če vzamete več kot 60 dni, da denar premaknete. Če se to zgodi, plačate davek kot zgodnji umik. Če zapustite svoje delovno mesto, potem ko dopolnite 55 let, se lahko umaknete iz 401 (k) brez plačila 10-odstotnega dodatnega davka. Plačate redni davek na dohodek, ki ga prijavite na vašem 1040.