Kazalo:
Korak
Obstajata dve vrsti prevračanja IRA: neposredna in posredna. V neposrednem prevračanju finančna institucija pošlje sredstva na vaš novi račun IRA ali drugega kvalificiranega pokojninskega načrta. 60-dnevne zahteve ni, saj sredstva nikoli niso v vaši lasti. Pri posrednem prevračanju vam sredstva pošiljajo za polog na nov račun.
Vrste
Časovni okvir
Korak
Od datuma preverjanja imate na voljo 60 koledarskih dni, da položite sredstva na nov račun za umik. Čas pošiljanja in prosti dnevi se ne upoštevajo, zato je ključnega pomena, da se upošteva datum preverjanja in ne datum, ko prejmete ček. Upoštevati morate tudi vse zahteve prejemne finančne institucije. Pogosto to vključuje čas obdelave in zahteve za tisto, kar mora spremljati pregled, običajno dokumentacijo iz predhodnega načrta. Preverite, če je dovolj časa, da se izognete težavi.
Samodejna izjema
Korak
IRS zagotavlja samo eno samodejno opustitev od 60-dnevne zahteve: če finančna institucija, ki prejme plačilo, naredi napako, pri kateri vaš prevzem ni deponiran v 60 dneh, vendar je v končni fazi v roku enega leta, in zamuda je izključno posledica napake. Če pride do te vrste napak in vodite evidenco, ni treba vložiti dokumentacije z IRS in se bo samodejno obravnavalo kot kvalificirano prevračanje.
Druge izjeme
Korak
IRS opredeljuje postopek za zahtevanje opustitve, ki zahteva plačilo pristojbine. To ni samodejno in ni posebnega seznama. IRS pregleda vsako zahtevo za vsak primer posebej. Nekateri primeri primerov, ko je bila odobrena opustitev, vključujejo smrt v družini, nujno medicinsko pomoč, naravne nesreče ali druge izredne razmere. IRS bo upošteval čas, ki je pretekel, tako da, če imate rolover, ki je bil odložen in zahtevate opustitev, je časovni okvir 70 dni boljši od 170.
Pomembnost
Korak
60-dnevna zahteva za deponiranje tradicionalnih ali Roth rollover sredstev je pomembna za razumevanje, da bi se izognili pomembnim davkom in kaznim. Če sredstva niso deponirana v tem časovnem okviru, se šteje za predčasno razdelitev (če ste mlajši od 59 1/2), za katere boste dolžni redno plačevati dohodnino, plus 10-odstotno kazen.