Ali lahko navedem zasebno šolsko šolnino za mojega otroka?

V nekaterih primerih se šolnine, plačane zasebnim izobraževalnim ustanovam, vsaj delno odbijejo od davka. Za upravičene izobraževalne stroške lahko uveljavljate odbitek kot prilagoditev dohodka ali v obliki kredita z dolgovanimi davki, vendar ne kot razčlenjeni odbitek na seznamu A. To pomeni, da lahko celo davkoplačevalci, ki zahtevajo samo standardni odbitek, še vedno dobijo davčne olajšave za plačilo zasebnih šolnin.

Kvalificirani stroški izobraževanja lahko znižajo davčni račun.

Katere institucije se kvalificirajo

Šolnina za katero koli ustrezno visokošolsko izobraževalno ustanovo (zasebno, neprofitno ali neprofitno) izpolnjuje pogoje za vse sedanje programe davčnih kreditov za izobraževanje. Upravičena ustanova bi vam ali študentu morala priskrbeti obrazec obrazca 1098-T. Študent mora biti vaš vzdrževalec, za katerega zahtevate oprostitev davčne napovedi za zadevno leto.

Šolnina, plačana zasebnim osnovnim ali srednjim šolam, je izključena iz odbitka kreditov za izobraževanje.

Prilagoditve dohodka

Šolnine in honorarji se lahko odštejejo kot prilagoditev dohodka za plačila, ki se izplačajo kvalificirani visokošolski ustanovi. Zahtevate lahko do 4000 dolarjev, dokler je vaš prilagojeni bruto dohodek nižji od 80.000 dolarjev (160.000 dolarjev za skupno poročanje o poročenih) in ne vložite poročil za poročanje posebej in ne zahtevate dodatnega izobraževalnega kredita za istega študenta za isto davčno leto. Navedite znesek šolnine, plačane na obrazcu 1040, vrstica 34. Prav tako morate vložiti obrazec 8917 (Oddajanje šolnin in pristojbin).

Izobraževalni krediti

Obstajata dve glavni izobraževalni krediti: American Opportunity Credit (AOC) in Lifetime Learning Credit (LLC). Razlikujejo se predvsem v največjem dovoljenem odbitku. Ti krediti vam omogočajo, da zahtevate knjige in prevoz ter šolnine in pristojbine.

Za AOC je najvišji znesek 2.500 $ na študenta na leto za največ štiri leta, medtem ko opravlja prvo stopnjo, in do 40 odstotkov kredita se lahko povrne. LLC se lahko uporabi za zahtevanje skupnega zneska 2000 dolarjev na vrnitev brez omejitve, koliko let se lahko kvalificirate. Zaradi tega je kredit koristen za strokovno izobraževanje in izobraževanje, ki ni povezano s študijem.

Povečajte svoj odbitek

Določite najbolj ugoden odbitek za vaše okoliščine s posvetovanjem IRS Publication 970 Tax Benefits for Education. Za študenta, ki opravlja svojo prvo višjo stopnjo izobrazbe, lahko AOC ponudi največji odbitek, medtem ko bo za druge situacije LLC ali šolnina in odbitek dajatev dala višji odbitek. Ne pozabite, da lahko zahtevate otrokove stroške izobraževanja samo, če ga zahtevate tudi kot vzdrževanca za isto davčno leto.

Delovni listi za obrazec 8863 (izobraževalni krediti) vam lahko pomagajo izračunati najboljšo izbiro za vašo davčno situacijo in opisujejo dodatne omejitve.

Kredit za otroke in odvisnike

Medtem ko plačila šolnin osnovnim ali sekundarnim zasebnim šolam ne izpolnjujejo pogojev za davčno olajšavo, če vaš otrok obišče šolski program v zasebni ustanovi, boste morda lahko odšteli stroške na obrazcu 2441 (Stroški otroškega in odvisnega varstva). Samo programi, ki niso pretežno izobraževalne narave, se kvalificirajo, del stroškov, ki temeljijo na vašem prilagojenem bruto dohodku, pa se lahko vzame kot dobropis pred dolgovanim davkom. Za podrobnosti si oglejte publikacijo IRS 503.